Calcul info retraite 2025 - Chiffres clés
En 2025, les montants de référence pour le calcul de la retraite sont essentiels pour la paie et les RH. Ils définissent le plafond de la pension de base, les bases de cotisation et les taux de prélèvements sociaux. Cette fiche permet de disposer rapidement des chiffres à appliquer dans les bulletins de salaire.
L'essentiel en un coup d'oeil
| Élément | Valeur 2025 |
|---|---|
| Pension de base maximale (mensuelle) | 1 962,50 € |
| Pension de base maximale (annuelle) | 23 550,00 € |
| PMSS (plafond mensuel) | 3 925 € |
| PASS (plafond annuel) | 47 100 € |
| Salaire de référence pour 1 trimestre d'assurance | 1 782,00 € |
| Coût d'un trimestre de validation de stage | 471 € (12 % du PMSS) |
| Taux CSG sur pension de retraite | 8,30 % (5,90 % déductible, 2,40 % non déductible) |
| Taux CRDS sur pension de retraite | 0,50 % |
Calcul info retraite 2025 : définition et périmètre d'application
Pension de base maximale 2025
Le montant maximal de la pension de retraite de base, fixé à 50 % du PASS, s'élève à 1 962,50 € par mois ou 23 550,00 € par an au 1er janvier 2025.
Taux CSG et CRDS sur les pensions de retraite 2025
Les pensions de retraite sont soumises à 8,30 % de CSG (dont 5,90 % déductible et 2,40 % non déductible) et à 0,50 % de CRDS. Un taux réduit de 3,80 % peut s'appliquer sous conditions d'exonération.
Calcul et modalités d'application en 2025
Méthode de calcul du plafond de la pension de base
Le plafond mensuel (PMSS) est de 3 925 €. Le PASS annuel correspond à 47 100 €, soit 12 % de hausse par rapport à 2024. La pension maximale = 50 % x PASS (annuel) = 23 550 €.
Régularisation et cas spécifiques en paie
Le salaire de référence pour valider un trimestre est de 1 782,00 €, équivalent à 150 fois le SMIC horaire. Le coût d'un trimestre de stage est fixé à 471 €, soit 12 % du PMSS. Ces montants sont appliqués en totalité, sans proratisation, même en cas d'entrée ou de sortie en cours d'année.
Exemples pratiques d'application en paie
Exemple 1 : salarié à temps plein avec pension maximale
Un assuré atteint le taux plein. La pension mensuelle brute est de 1 962,50 €. Après prélèvement de 8,30 % de CSG (5,90 % déductible) et 0,50 % de CRDS, le net imposable est de 1 962,50 € x (1 - 0,0830 - 0,0050) ? 1 815,00 €.
Exemple 2 : validation d'un trimestre de stage
L'entreprise doit verser 471 € pour valider le trimestre de stage du stagiaire. Ce montant correspond à 12 % du PMSS (3 925 € x 0,12).
Erreurs fréquentes et points de vigilance
- Utiliser le salaire de référence de 2024 (1 690,50 €) au lieu de 1 782,00 € : sous-validation des trimestres.
- Appliquer un taux de CSG de 6,20 % sur les pensions de retraite au lieu de 8,30 % : sous-prélèvement.
- Oublier le coût de 471 € pour la validation d'un trimestre de stage : risque de non-validation.
- Confondre le PMSS (3 925 €) avec le PASS (47 100 €) dans le calcul du plafond de pension.
Ressources et outils utiles
- Checklist de contrôle des montants de retraite - LégiSocial.
- Simulateur de pension de base - disponible sur le site de la Caisse nationale d'assurance vieillesse.
- Tableau récapitulatif des taux CSG/CRDS 2025 - LégiSocial.
FAQ - Calcul info retraite 2025
Quelle est la pension de base maximale en 2025 ?
1 962,50 € par mois, soit 23 550,00 € par an.
Quel taux de CSG s'applique aux pensions de retraite en 2025 ?
8,30 % (5,90 % déductible, 2,40 % non déductible) plus 0,50 % de CRDS.
Comment calculer le salaire de référence pour valider un trimestre d'assurance ?
Il est fixé à 1 782,00 €, soit 150 fois le SMIC horaire en vigueur au 1er janvier 2025.
Quel est le coût d'un trimestre de validation de stage en 2025 ?
471 €, correspondant à 12 % du PMSS (3 925 €).
Le PASS a-t-il évolué en 2025 ?
Oui, le PASS passe à 47 100 €, soit une hausse de 1,6 % par rapport à 2024.
Textes et sources de référence
- Source Calcul info retraite 2025 - Chiffres clés - Valeur maximale pension de retraite de base 2025.
- Source Cotisations CSG et CRDS sur revenus de remplacement 2025 - Taux CSG et CRDS sur les pensions de retraite 2025.
- Source Calcul info retraite 2025 - Chiffres clés - Salaire de référence pour valider un trimestre d'assurance 2025.
- Source Calcul info retraite 2025 - Chiffres clés - Validation des stages en entreprise 2025.
- Source Plafond sécurité sociale 2025 – PMSS 2025 - PMSS et PASS 2025.
- Source LégiSocial - PASS 2025 (+1,6 %).
- Source LégiSocial - Absence de revalorisation Agirc-Arrco 2025.
À retenir - Synthèse opérationnelle
1. Pension de base maximale : 1 962,50 €/mois (23 550 €/an).
2. PMSS = 3 925 €, PASS = 47 100 € (+1,6 %).
3. Salaire de référence trimestre = 1 782,00 € (150 x SMIC horaire).
4. Coût d'un trimestre de stage = 471 € (12 % du PMSS).
5. Taux CSG = 8,30 % (5,90 % déductible) + CRDS = 0,50 % sur les pensions de retraite.