Le crédit-bail est un contrat de location d'une durée déterminée, passé entre une entreprise et une banque ou un établissement spécialisé. Il est souvent utilisé pour financer des équipements qui ont une durée de vie courte et doivent donc être renouvelés rapidement. L'entreprise n’est pas propriétaire du bien mis à sa disposition pendant toute la durée du bail. Elle en devient propriétaire lorsqu’au terme du bail, elle lève l’option d’achat.
Un emprunt est une dette financière à long terme octroyée par une banque. Il sert à assurer les besoins de financement durable de l’entreprise. Lorsque l'entreprise acquiert un bien par emprunt, elle en devient directement propriétaire.
Notre outil vous permet de comparer le coût des financements proposés par emprunt et crédit bail, notamment grâce au calcul du taux annuel effectif global (TAEG) qui constitue un indicateur-clé. En effet, le crédit-bailleur n'est pas tenu de communiquer le TAEG du contrat, ce qui nuit à la comparaison entre un crédit classique et un crédit-bail.
Calcul et comparaison entre emprunt et crédit-bail
Déterminez la meilleure option entre l'emprunt ou le crédit-bail pour vos achats
Comparez facilement le coût des financements proposés par emprunt et crédit-bail, notamment grâce au calcul du taux annuel effectif global (TAEG) qui constitue un indicateur-clé et facilite la comparaison entre un crédit classique et un crédit-bail.
Composition de l'outil
5 Outils de calcul, 1 Dossier PDF, 2 Guides utilisateur PDF
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Tabeau_amortissement_emprunt_1.0
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COMPARATEUR_EXEMPLE_1.0
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COMPARATEUR_Emprunt_ou_Credit-bail_1.0
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Boite_A_Outils_1.0
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Boite_A_Outils_-_EXEMPLE_Pub_Cofidis_1.0
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Pub_de_METRO_du_01-10-13
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COMPARATEUR_NOTICE_1.0
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BOITE_A_OUTILS_-_NOTICE_1.0
Questions fréquentes
Quelle est la différence principale entre un emprunt et un crédit-bail ?
- L’emprunt permet à l’entreprise de devenir propriétaire immédiatement du bien financé. Les remboursements concernent à la fois le capital et les intérêts.
- Le crédit-bail est une location avec option d’achat : le bien reste la propriété du bailleur pendant toute la durée du contrat, et l’entreprise ne peut en devenir propriétaire qu’en levant l’option à la fin du bail.
L’emprunt privilégie la possession, tandis que le crédit-bail favorise la souplesse et la trésorerie.
Dans quels cas le crédit-bail est-il plus avantageux qu’un emprunt ?
Le crédit-bail est particulièrement adapté lorsque :
- l’entreprise souhaite préserver sa capacité d’endettement bancaire,
- elle a besoin d’un financement rapide sans garantie hypothécaire,
- le bien a une durée de vie limitée (véhicules, matériel informatique, machines industrielles…),
- ou lorsque la société préfère externaliser la propriété du bien pour des raisons fiscales ou comptables.
En revanche, à long terme, le crédit-bail peut coûter plus cher qu’un emprunt classique.
Quels sont les avantages fiscaux du crédit-bail pour l’entreprise ?
Les loyers versés dans le cadre d’un crédit-bail sont considérés comme des charges déductibles du résultat imposable, ce qui permet de réduire l’impôt sur les bénéfices.
De plus, le bien n’apparaît pas dans le bilan tant que l’entreprise n’a pas levé l’option d’achat, ce qui allège le bilan comptable.
En revanche, dans le cas d’un emprunt, le bien est inscrit à l’actif, et seules les dotations aux amortissements et les intérêts d’emprunt sont déductibles.
Comment comparer objectivement un emprunt et un crédit-bail ?
La comparaison doit se faire en calculant le coût total du financement, notamment à travers :
- le TAEG (Taux Annuel Effectif Global), qui intègre tous les frais,
- le montant total remboursé ou versé,
- la valeur résiduelle du bien en fin de contrat,
- et les avantages fiscaux associés.
L’outil LégiFiscal permet de simuler les deux scénarios et d’identifier la solution la plus avantageuse selon la durée, le type d’investissement et le statut fiscal de l’entreprise.
Le crédit-bail est-il adapté à tous les types de biens ?
Non. Le crédit-bail concerne essentiellement les biens mobiliers professionnels : véhicules, équipements, matériel informatique, machines, etc.
Il existe aussi une variante, le crédit-bail immobilier, réservée aux bâtiments professionnels (entrepôts, bureaux, commerces).
Les biens consommables ou à usage personnel sont exclus de ce dispositif.
Le choix du type de crédit-bail dépend du secteur d’activité et de la valeur du bien financé.