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  • Outil de gestion d'entreprise

Optimiser le revenu du dirigeant : entreprise individuelle ou micro-entreprise

Évaluer simplement le revenu net de l’exploitant individuel en comparant le régime réel et le régime de la microentreprise pour la période 2025-2026.

Rédigé par Damien PEAN

Titulaire d'un DESCF (diplôme d'études supérieures comptables et financières, BAC+5), Damien Péan intervient depuis 15 ans en tant que formateur dans les domaines de la comptabilité, de la fiscalité, du contrôle de gestion et de l'analyse financière. Il s'adresse autant à des étudiants et à des publics non-initiés, qu'à des professionnels confirmés pour des formations courtes ou longues.
Il collabore en parallèle depuis 10 ans à l'écriture de nombreux articles et fiches pratiques et autres outils de gestion pour le site legifiscal.fr

Bibliographie

  • Livre « Comprendre les comptes annuels » (Gereso, 5e édition, 2022)

Cet outil vous permettra de calculer le revenu net de l’exploitant d’une entreprise individuelle en réel ou sous le régime micro en tenant compte des cotisations sociales TNS et de l’impôt sur le revenu. Il tient compte de la récente réforme des cotisatio

Cet outil vous permet de calculer et comparer le revenu net d'un exploitant individuel selon deux régimes : l'entreprise individuelle au réel ou la micro-entreprise. En renseignant votre chiffre d'affaires, vos charges et votre situation familiale, l'outil détermine votre bénéfice imposable, vos cotisations sociales TNS et votre revenu net après impôt.

La nouvelle version tient compte des 2 réformes suivantes :

  • Le décret n°2024-484 du 30 mai 2024 : il augmente progressivement sur 3 ans, le taux global des cotisations sociales pour les micro-entrepreneurs (ex-autoentrepreneurs) relevant de la catégorie des bénéfices non commerciaux (BNC) pour les prestations de services, et relevant de l’Assurance retraite. Le taux passe ainsi de 21,1% (fin juin 2024) à 24,6% en 2025 et 26,1% à compter de 2026.
  • Le décret 2024-688 du 5 juillet 2024 : il vient fixer les nouveaux taux, planchers et plafonds pour les cotisations sociales des indépendants hors régime micro.

Ce que vous apprendrez avec cet outil :

  • Déterminer le bénéfice de l’entreprise

  • Évaluer les cotisations sociales et le bénéfice imposable

  • Cette version tient compte des 2 nouvelles réformes

Composition de l'outil

2 Outils de calcul, 2 Dossiers PDF
  • Outil Optimisation de la rémunération de l'exploitant EI classique vs Micro - 2025-2026 - Vierge
  • Outil Optimisation de la rémunération de l'exploitant EI vs Micro 2025-2026 Promo
  • Outil Optimisation de la rémunération de l'exploitant EI classique vs Micro - 2025-2026 - Notice
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Questions fréquentes

Quelle est la différence entre entreprise individuelle et micro-entreprise ?

L'entreprise individuelle au régime réel permet de déduire ses charges réelles avec des cotisations calculées sur le bénéfice net. La micro-entreprise applique un abattement forfaitaire sur le chiffre d'affaires. Pour optimiser la rémunération du dirigeant, le choix du régime dépend de votre niveau de charges et de revenus.

Comment l'outil permet-il d'optimiser le revenu net du dirigeant ?

En renseignant votre chiffre d'affaires, vos charges et votre situation familiale, cet outil d'optimisation de la rémunération du dirigeant calcule automatiquement vos cotisations TNS et votre impôt pour chaque régime, et affiche le revenu net comparé côte à côte.

Quels critères doivent guider le choix entre le régime réel et le régime micro-entrepreneur ?

Pour optimiser le revenu du dirigeant, plusieurs facteurs entrent en jeu : le niveau de charges, le chiffre d'affaires, la situation familiale et les autres revenus du foyer. L'outil simule ces paramètres pour identifier le régime le plus favorable.

Comment évoluent les cotisations sociales des micro-entrepreneurs entre 2024 et 2026 ?

Le décret n°2024-484 prévoit une hausse progressive des cotisations pour les micro-entrepreneurs BNC : 24,6 % en 2025 puis 26,1 % en 2026. La rémunération dirigeant 2026 s'en trouve directement impactée, d'où l'intérêt de simuler les deux régimes.

Quelles sont les nouveautés pour les indépendants hors régime micro ?

Le décret n°2024-688 fixe de nouveaux taux de cotisations pour les indépendants au régime réel. Ces évolutions rendent d'autant plus utile un logiciel d'optimisation de la rémunération du dirigeant pour comparer les deux statuts à jour.

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