Outil de gestion d'entreprise
Direction

Calcul et analyse des ratios financiers d'entreprise à partir de la liasse fiscale

Calculez simplement les indicateurs et ratios financiers pour juger la solvabilité de partenaires

Rédigé par Damien PEAN

Titulaire d'un DESCF (diplôme d'études supérieures comptables et financières, BAC+5), Damien Péan intervient depuis 15 ans en tant que formateur dans les domaines de la comptabilité, de la fiscalité, du contrôle de gestion et de l'analyse financière. Il s'adresse autant à des étudiants et à des publics non-initiés, qu'à des professionnels confirmés pour des formations courtes ou longues.
Il collabore en parallèle depuis 10 ans à l'écriture de nombreux articles et fiches pratiques et autres outils de gestion pour le site legifiscal.fr

Bibliographie

Livre « Comprendre les comptes annuels » (Gereso, 5e édition, 2022)

🗓 Publié le 03/09/2013 🕗 Mis à jour le 30/10/2025

Cet outil vous permettra à partir de la saisie des données d'une liasse fiscale, de calculer simplement les ratios et indicateurs classiques de l'analyse financière de manière à juger rapidement la solvabilité de vos clients et autres partenaires.

Les ratios financiers sont des indicateurs utilisés pour réaliser une analyse financière d’entreprise.

Ils sont le plus souvent utilisés par le dirigeant pour suivre son entreprise ou évaluer une entreprise à reprendre.

Les ratios financiers permettent d’analyser l’équilibre financier de l’entreprise (solvabilité, fonds de roulement, délai moyen de règlement des clients, ...) et analyser sa rentabilité (taux de marge commerciale, valeur ajoutée, excédent brut d'exploitation, résultat net, ...).

Notre outil excel vous permettra, à partir des données d'une liasse fiscale en régime réel normal (BIC-IS), de calculer et d'analyser les principaux ratios et indicateurs financiers de l'entreprise cible.

Vous serez alors en mesure de négocier d'égal à égal avec votre banquier, que ce soit dans le cadre de l'octroi d'une facilité de caisse ou d'un crédit moyen-terme, voire d'un financement en cas de rachat d'entreprise !

Ce module est composé des 2 éléments suivants :

Un guide utilisateur PDF

Le guide reprécise le fonctionnement de la liasse fiscale et

Composition de l'outil

1 Dossier PDF, 1 Outil de calcul

Guide_utilisateur_outil_Liasse_fiscale_et_indicateur_gestion_2
Indicateurs_gestion_a_partir_dune_liasse_fiscale

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Questions fréquentes

Qu’est-ce qu’un ratio financier et à quoi sert-il ?

Un ratio financier est un indicateur calculé à partir des données comptables (liasse fiscale, bilan, compte de résultat).
Il permet de mesurer la performance, la rentabilité et la solidité financière d’une entreprise.
Les ratios offrent une vision synthétique et comparable entre exercices ou entre sociétés, utile pour le dirigeant, le comptable ou le banquier.

Quels sont les principaux ratios financiers à suivre ?

Les ratios peuvent être regroupés en plusieurs grandes familles :

Ratios de structure : fonds de roulement, autonomie financière, endettement.
Ratios de liquidité : trésorerie nette, capacité de remboursement, délais de paiement clients/fournisseurs.
Ratios de rentabilité : marge brute, excédent brut d’exploitation (EBE), rentabilité économique et financière.
Ratios d’activité : rotation des stocks, productivité, chiffre d’affaires par salarié.

Ensemble, ils permettent de dresser un diagnostic complet de la santé de l’entreprise.

Pourquoi calculer les ratios à partir de la liasse fiscale ?

La liasse fiscale regroupe l’ensemble des états comptables transmis à l’administration fiscale.
Elle contient toutes les données nécessaires au calcul des ratios :
bilan, compte de résultat, immobilisations, dettes, créances, etc.
Utiliser la liasse fiscale garantit une source de données fiable, normalisée et exhaustive, directement issue de la comptabilité officielle de l’entreprise.

Comment interpréter un ratio financier ?

Chaque ratio doit être comparé dans le temps (analyse pluriannuelle) ou par rapport à un secteur d’activité.
Exemple :

Un ratio de rentabilité financière faible peut indiquer une mauvaise utilisation des capitaux propres.
Un ratio d’endettement élevé révèle une dépendance vis-à-vis des créanciers.

L’interprétation dépend du contexte sectoriel, de la taille de l’entreprise et de son cycle d’exploitation.

Quelle différence entre un ratio de solvabilité et un ratio de rentabilité ?

Un ratio de solvabilité mesure la capacité de l’entreprise à honorer ses dettes (structure financière à long terme).
Un ratio de rentabilité mesure la capacité à générer du bénéfice à partir de ses ressources (capital, chiffre d’affaires, actifs).

Ces deux familles de ratios sont complémentaires : une entreprise peut être rentable mais peu solvable, ou inversement.