Cotisations sociales auto-entrepreneurs 2025

Chiffres et Taux
Paie Cotisations sociales auto-entrepreneurs

Le régime de l'auto-entreprise, instauré par la loi LME de 2008, prévoit en 2025 des taux de cotisations sociales variables selon l'activité, ainsi que des seuils de chiffre d'affaires et une exonération ACRE de 12 mois.

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En 2025, les cotisations sociales des auto-entrepreneurs constituent un élément clé de la gestion de la paie et du suivi RH. Elles sont fixées par le régime micro-social et varient selon l'activité exercée. Cette fiche résume les taux applicables, les seuils d'éligibilité et les modalités de calcul afin de garantir une déclaration conforme.

​Cotisations sociales auto-entrepreneurs 2025 : aperçu global

ActivitéCotisations socialesCFPPrélèvement libératoireTaxe frais de chambres (TFC)Total
Vente de marchandises, objets, fournitures, denrées et fourniture de logement12,30 %0,10 %1,00 %0,015 %13,415 %
Autres prestations de services artisanales21,20 %0,30 %1,70 %0,480 %23,68 %
Autres prestations de services commerciales24,60 %0,30 %1,70 %0,044 %26,644 %
Professions libérales relevant de la CIPAV (assurance vieillesse)23,20 %0,20 %2,20 %0,00 %25,60 %

​Cotisations sociales auto-entrepreneurs 2025 : définition et périmètre d'application

​Qu'est-ce que le régime micro-entrepreneur en 2025

Le micro-entrepreneur est une entreprise individuelle bénéficiant d'un régime social simplifié. Les cotisations sont calculées sur le chiffre d'affaires encaissé, sans distinction entre charges fixes et variables.

​Qui est concerné par les cotisations en 2025

Les auto-entrepreneurs dont le chiffre d'affaires annuel ne dépasse pas les seuils suivants sont soumis au régime :

​Cotisations sociales auto-entrepreneurs 2025 : calcul et modalités d'application

​Méthode de calcul du taux global 2025

Le taux global correspond à la somme des quatre composantes : cotisations sociales de base, contribution à la formation professionnelle (CFP), prélèvement libératoire de l'impôt sur le revenu et taxe pour frais de chambres (TFC). Chaque composante est appliquée au même assiette, à savoir le chiffre d'affaires encaissé.

​Régularisation et cas spécifiques en paie 2025

Les auto-entrepreneurs peuvent bénéficier d'une exonération partielle de 50 % des cotisations pendant les 12 premiers mois d'activité (ACRE) ; les taux appliqués pendant cette période sont ceux indiqués dans la colonne « taux pendant l'ACRE » (source Cotisations sociales auto-entrepreneurs 2025). En cas de dépassement des seuils de chiffre d'affaires, le passage au régime réel s'impose.

​Exemples pratiques d'application en paie 2025

​Exemple 1 : activité de vente de marchandises

Chiffre d'affaires encaissé : 10 000 €. Taux global : 13,415 %. Cotisations dues = 10 000 € x 13,415 % = 1 341,50 €.

​Exemple 2 : prestation de services commerciales

Chiffre d'affaires encaissé : 20 000 €. Taux global : 26,644 %. Cotisations dues = 20 000 € x 26,644 % = 5 328,80 €.

​Erreurs fréquentes et points de vigilance 2025

  • Confondre le taux de CFP (0,1 %-0,3 %) avec le prélèvement libératoire ; ils sont distincts et s'ajoutent.
  • Omettre la taxe pour frais de chambres (TFC) qui, selon l'activité et la zone géographique, varie de 0,015 % à 0,480 %.
  • Appliquer les taux de 2024 (ex. 25,14 % pour les libéraux) au lieu des taux 2025 (25,60 %).
  • Ne pas prendre en compte l'exonération ACRE de 50 % pendant les 12 premiers mois.

​Ressources et outils utiles

​FAQ - Cotisations sociales auto-entrepreneurs 2025

​Quel taux s'applique à une activité de vente de marchandises en 2025 ?

Le taux global est de 13,415 % du chiffre d'affaires : 12,30 % de cotisations sociales, 0,10 % de CFP, 1,00 % de prélèvement libératoire et 0,015 % de TFC.

​Quel est le taux pour les prestations de services artisanales ?

Le taux total est de 23,68 % (21,20 % + 0,30 % + 1,70 % + 0,480 %).

​Comment calculer les cotisations pour une activité libérale relevant de la CIPAV ?

Le total est de 25,60 % : 23,20 % de cotisations sociales, 0,20 % de CFP, 2,20 % de prélèvement libératoire et aucune TFC.

​Quel est le seuil de chiffre d'affaires pour rester en micro-entreprise en 2025 ?

188 700 € pour les ventes de marchandises (catégorie 1) et 77 700 € pour les prestations de services (catégorie 2).

​Comment fonctionne l'exonération ACRE en 2025 ?

Pendant les 12 premiers mois, les cotisations sont réduites de 50 % ; les taux appliqués sont ceux indiqués dans le tableau « taux pendant l'ACRE » (source Cotisations sociales auto-entrepreneurs 2025).

​Dois-je appliquer la TFC même en Alsace-Moselle ?

Oui, la TFC s'applique selon les taux indiqués : 0,015 % pour la vente de marchandises, 0,480 % pour les services artisanaux, 0,044 % pour les services commerciaux (source Cotisations sociales auto-entrepreneurs 2025).

​Quelles sont les conséquences d'un dépassement du seuil de chiffre d'affaires ?

Le micro-entrepreneur sort du régime micro-social et doit basculer vers le régime réel d'imposition et de déclaration, avec des obligations comptables plus lourdes.

​Textes et sources de référence

​À retenir - Synthèse opérationnelle

1. Appliquer le taux global indiqué dans le tableau selon l'activité.
2. Vérifier le seuil de chiffre d'affaires (188 700 € ou 77 700 €) pour rester en micro-entreprise.
3. Ajouter la CFP, le prélèvement libératoire et la TFC au même assiette.
4. En cas d'ACRE, réduire de 50 % les cotisations pendant les 12 premiers mois.
5. En cas de dépassement du seuil, préparer le passage au régime réel.