Outil de gestion d'entreprise
Direction

Optimiser le revenu du dirigeant de sociétés : SARL et SAS

Outil pour calculer le revenu net de l’exploitant d’une société

Rédigé par Damien PEAN

Titulaire d'un DESCF (diplôme d'études supérieures comptables et financières, BAC+5), Damien Péan intervient depuis 15 ans en tant que formateur dans les domaines de la comptabilité, de la fiscalité, du contrôle de gestion et de l'analyse financière. Il s'adresse autant à des étudiants et à des publics non-initiés, qu'à des professionnels confirmés pour des formations courtes ou longues.
Il collabore en parallèle depuis 10 ans à l'écriture de nombreux articles et fiches pratiques et autres outils de gestion pour le site legifiscal.fr

Bibliographie

Livre « Comprendre les comptes annuels » (Gereso, 5e édition, 2022)

🗓 Publié le 22/03/2023

Version 2023.4 du 05/01/2024

L'outil est désormais à jour des barèmes de cotisations sociales (salarié et indépendant) et d'impôt sur le revenu pour 2024.

Cet outil permettra au dirigeant de société d’arbitrer pour ses revenus entre le niveau de sa rémunération et de ses dividendes en tenant compte des cotisations sociales de son impôt sur le revenu et de la forme juridique choisie (EURL, SARL, SAS ou SASU)

Pour déterminer le revenu net du dirigeant de société, l’outil propose tout d’abord de déterminer le bénéfice de l’entreprise en fonction du chiffre d’affaires et des charges qui seront rentrés par l’utilisateur ainsi que de la rémunération nette mensuelle souhaitée. L’outil évalue ensuite en fonction de ces données les cotisations sociales du dirigeant et le bénéfice imposable.

L’outil permet ensuite en fonction de la rémunération choisie, de calculer les dividendes pouvant être prélevés par le dirigeant ainsi que le montant de l’impôt sur le revenu relatif à son activité. A ce titre, l’utilisateur devra compléter des éléments sur la composition de son foyer fiscal et ses autres revenus.

L’outil permet au final au dirigeant de déterminer son revenu net intégrant sa rémunération et ses dividendes sous déduction de l’impôt sur le revenu en comparant les 3 principaux statuts existants :

La SARL (ou EURL) à l’impôt sur le revenu
La SARL (ou EURL) à l’impôt sur les

Ce que vous apprendrez avec cet outil :

Un tel outil peut aider le dirigeant à déterminer la répartition optimale entre salaire et dividendes pour minimiser les charges sociales et les impôts.
L'outil permet de réaliser des simulations en fonction de différentes hypothèses et scénarios, ce qui aide le dirigeant à anticiper les conséquences de ses choix de rémunération et à prendre des décisions éclairées pour optimiser son revenu.
Un outil d'optimisation de la rémunération ou des dividendes facilite le suivi des performances de l'entreprise et des évolutions législatives.

Composition de l'outil

2 Dossiers PDF, 2 Outils de calcul

Optimiser le revenu du dirigeant d'une société Notice
Optimiser le revenu du dirigeant d'une société Exemple
Optimiser le revenu du dirigeant d'une société
Optimiser le revenu du dirigeant d'une société Exemple

Accédez à l'intégralité de ce contenu

Découvrir LégiMax Social — 165 € HT / mois

Questions fréquentes

Pourquoi le choix entre SARL et SAS a-t-il un impact sur le revenu du dirigeant ?

Parce que chaque forme sociale entraîne un régime social et fiscal distinct. En SARL, le gérant majoritaire relève du régime des travailleurs non-salariés (TNS), tandis qu’en SAS, le président est assimilé salarié. Cette différence influence directement les cotisations sociales, la protection sociale et le revenu net disponible.

Comment l’outil aide-t-il à arbitrer entre salaire et dividendes ?

L’outil simule plusieurs combinaisons entre rémunération et dividendes, puis mesure leur effet sur le revenu net global après impôt.
Il permet de visualiser instantanément l’impact de chaque choix sur le montant des cotisations sociales, de l’impôt sur le revenu et du bénéfice restant dans la société.

Quels paramètres sont nécessaires pour effectuer la simulation ?

L’utilisateur renseigne :

Le chiffre d’affaires et les charges de l’entreprise,
Le niveau de rémunération souhaité,
La situation du foyer fiscal (revenus, parts, etc.).

L’outil calcule ensuite le bénéfice imposable, les cotisations sociales, les dividendes distribuables et le revenu net après impôt.

En quoi le régime social diffère-t-il entre SARL et SAS ?

En SARL, les cotisations sociales sont plus faibles, mais la couverture sociale est partielle (notamment pour la retraite et les arrêts maladie).
En SAS, les cotisations sont plus élevées mais le dirigeant bénéficie du régime général de la Sécurité sociale, plus protecteur.

L’outil met en évidence ces écarts pour aider à choisir la formule la plus équilibrée.

L’outil prend-il en compte la fiscalité des dividendes ?

Oui. Il intègre la flat tax (prélèvement forfaitaire unique de 30 %) et permet d’évaluer l’impact du barème progressif de l’impôt sur le revenu en option.
Cela permet de simuler le coût réel des dividendes et d’en mesurer l’intérêt par rapport à une rémunération classique.