Outil de gestion d'entreprise
Direction

Optimiser le revenu du dirigeant : outil complet - entreprises individuelles et sociétés

Évaluer et optimiser le montant du revenu net revenant au dirigeant d’entreprise et comparer les différents statuts

Rédigé par Damien PEAN

Titulaire d'un DESCF (diplôme d'études supérieures comptables et financières, BAC+5), Damien Péan intervient depuis 15 ans en tant que formateur dans les domaines de la comptabilité, de la fiscalité, du contrôle de gestion et de l'analyse financière. Il s'adresse autant à des étudiants et à des publics non-initiés, qu'à des professionnels confirmés pour des formations courtes ou longues.
Il collabore en parallèle depuis 10 ans à l'écriture de nombreux articles et fiches pratiques et autres outils de gestion pour le site legifiscal.fr

Bibliographie

Livre « Comprendre les comptes annuels » (Gereso, 5e édition, 2022)

🗓 Publié le 24/03/2023

Version 2023.1 du 05/01/2024

L'outil est désormais à jour des barèmes de cotisations sociales (salarié et indépendant) et d'impôt sur le revenu pour 2024.

Cet outil permettra au dirigeant de choisir le statut le plus adapté entre l’entreprise individuelle, le régime microentrepreneur, la SARL et la SAS et d’arbitrer entre rémunération et dividendes en tenant compte des cotisations sociales et de son impôt..

Pour les dirigeants repreneurs ou créateurs d’entreprise, le choix du statut juridique est complexe. Le revenu net varie entre les différents statuts existants. Les règles de cotisations sociales, d’impôt sur les sociétés et d’impôt sur le revenu varient en effet en fonction du régime juridique choisi.

L’outil "Optimiser le revenu du dirigeant" permet tout d’abord au créateur ou repreneur de choisir son statut en comparant le revenu net entre les 5 statuts suivants :

L’entreprise individuelle classique
Le statut microentrepreneur
La SARL (ou EURL) à l’impôt sur le revenu
La SARL (ou EURL) à l’impôt sur les sociétés
La SAS ou SASU

Pour réaliser ces prévisions, l’utilisateur devra entrer son chiffre d’affaires et ses charges, ainsi que des paramètres relatifs à son foyer fiscal (autres revenus, nombre de parts, etc.).

L’outil permet en outre, en cas d’option pour la SARL ou la SAS, de fixer sa rémunération et le montant de ses dividendes permettant une optimisation de son revenu net.

Ce que vous apprendrez avec cet outil :

En choisissant le statut le plus adapté, le dirigeant peut réduire les coûts fiscaux et sociaux de l'entreprise, ce qui peut augmenter les profits et la viabilité financière à long terme de l'entreprise.
Entre rémunération et dividendes, le dirigeant peut optimiser sa rémunération et maximiser ses gains, tout en tenant compte des cotisations sociales et de son impôt sur le revenu.
Aider à prendre des décisions stratégiques qui peuvent améliorer la croissance et la réussite de l'entreprise.

Composition de l'outil

2 Outils de calcul, 2 Dossiers PDF

F3_COMPLET Outil optimisation remunerations dividendes - V1.Exemple
Outil optimisation remunerations dividendes - V1
F3_OUTIL_OPTIMISATION_REMUNERATION_V1_Exemple
F3_OUTIL_OPTIMISATION_REMUNERATION_V1_Notice

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Questions fréquentes

Pourquoi le choix du statut juridique influence-t-il le revenu du dirigeant ?

Chaque statut d’entreprise détermine un régime fiscal et social spécifique. Le montant du revenu net dépend des cotisations sociales, du mode d’imposition (impôt sur le revenu ou impôt sur les sociétés) et du traitement des dividendes. Bien choisir son statut permet donc d’optimiser la rémunération globale du dirigeant.

Quels statuts peuvent être comparés avec l’outil ?

L’outil permet de comparer le revenu net selon cinq statuts :

L’entreprise individuelle classique,
Le régime microentrepreneur,
La SARL ou EURL à l’impôt sur le revenu,
La SARL ou EURL à l’impôt sur les sociétés,
La SAS ou SASU.

Cette comparaison aide à déterminer la structure la plus avantageuse en fonction de la situation du dirigeant.

Comment l’outil calcule-t-il le revenu net du dirigeant ?

L’utilisateur saisit son chiffre d’affaires, ses charges professionnelles et les informations fiscales de son foyer. L’outil calcule ensuite les cotisations sociales, les impôts et les dividendes éventuels, pour afficher le revenu net global après impôt.

Quelle différence entre rémunération et dividendes dans l’optimisation du revenu ?

La rémunération est soumise aux cotisations sociales et ouvre des droits à la protection sociale. Les dividendes, eux, relèvent de la fiscalité du capital (prélèvement forfaitaire unique ou barème progressif). L’arbitrage entre les deux permet de réduire la pression fiscale tout en maintenant une couverture sociale adaptée.

Cet outil convient-il aussi bien aux créateurs qu’aux dirigeants expérimentés ?

Oui. L’outil s’adresse à la fois aux créateurs d'entreprise souhaitant choisir leur statut initial et aux dirigeants établis souhaitant restructurer ou comparer leur régime actuel. Il permet de simuler différents scénarios pour anticiper les impacts fiscaux et sociaux à moyen terme.